不動産投資×中小企業退職共済：賢く節税対策
「中小企業退職共済」って、普通の退職金制度と何が違うんですか？
良い質問ですね。まず、中小企業退職共済は、中小企業でも利用しやすい退職金制度という点です。従業員規模などが小さい企業でも、比較的簡単に導入できるようになっています。
なるほど。簡単に導入できるのはメリットが大きいですね。他に違いはありますか？
はい、他に、掛金を会社が全額負担し、損金算入できる点も大きな違いです。通常の退職金制度では、会社と従業員が掛金を負担するのが一般的ですが、中小企業退職共済では会社だけが負担します。節税メリットがある点が魅力です。
中小企業退職共済とは。
「中小企業退職共済」とは、中小企業でも退職金制度を導入しやすくするために設けられた制度です。企業は従業員の退職金を積み立てるために、独立行政法人勤労者退職金共済機構（中退共）が運営するこの制度に加入します。
一定の条件を満たす中小企業であれば加入することができ、従業員ではなく、事業主が掛金を全額負担します。この掛金は、損金または必要経費として非課税の対象となります。さらに、国による掛金助成や、地方自治体によっては独自の補助金制度も用意されています。
従業員が退職する際には、中退共から本人に直接退職金が支払われます。原則として一時金ですが、条件を満たせば分割払いも選択可能です。
転職する場合、転職先も中退共に加入していれば、それまでの掛金納付実績は引き継がれます。また、一定の条件を満たせば、確定給付企業年金や企業型確定拠出年金との間で積立金を移すことも可能です。
【中小企業の条件】
* 一般業種：常用従業員300人以下または資本金・出資金3億円以下
* 卸売業：常用従業員100人以下または資本金・出資金1億円以下
* サービス業：常用従業員100人以下または資本金・出資金5千万円以下
* 小売業：常用従業員50人以下または資本金・出資金5千万円以下
中小企業退職共済制度の概要
中小企業退職共済制度、通称「中退共」は、中小企業における従業員の退職金の積み立てを支援する国の制度です。企業が毎月一定の掛金を金融機関に積み立てることで、従業員の退職時にまとまったお金を支給することができます。この制度は、従業員にとっては将来への安心を、企業にとっては人材の確保・定着を促進する効果があります。
中退共の大きなメリットは、掛金が全額損金算入できる点です。つまり、企業は支払った掛金と同じ金額を、その年の税金の計算上、利益から差し引くことができます。これは、法人税や住民税などの節税に繋がり、企業の負担を大きく軽減する効果があります。
不動産投資との組み合わせメリット
不動産投資は、サラリーマンにとって有効な資産形成、節税対策として知られています。中でも、中小企業退職金共済と組み合わせることで、より大きなメリットを享受できます。
中小企業退職金共済は、毎月の掛金が全額所得控除の対象となるため、所得税・住民税の負担を軽減できます。この節税効果を活かして、浮いたお金を不動産投資に回すことが可能です。
不動産投資で得られた賃料収入は、事業所得として確定申告を行い、必要経費を計上することで所得を圧縮できます。さらに、ローンを活用することで、金利支払いが経費となり、より大きな節税効果が期待できます。
このように、中小企業退職金共済と不動産投資を組み合わせることで、相乗効果による大きな節税メリットが得られます。
掛金負担の軽減措置
中小企業退職金共済制度を利用した不動産投資は、節税対策として有効な手段となりえます。特に、掛金負担の軽減措置は大きなメリットと言えるでしょう。
事業主が従業員の退職金を積み立てる際、掛金は全額損金算入が認められます。つまり、その分の所得が減り、納税額を抑えることが可能になるのです。これは、経営の安定化を図りながら、将来に備えた資産形成を行う上で大きな助けとなります。
退職金以外の活用方法
中小企業退職金共済（中退共）は、従業員の退職金積立制度として多くの企業で活用されています。毎月の掛金が社会保険料控除の対象となるなど、節税メリットが大きい点が魅力です。
しかし、中退共はあくまで退職金を積み立てるための制度。
そこで注目したいのが、退職金を受け取るまでの間も有効活用できる方法です。
その一つが「不動産投資」です。
中退共の制度を活用し、積み立てた資金を担保にすることで、低金利で融資を受けやすくなります。
不動産投資で得た家賃収入は、新たな収益源となるだけでなく、団体信用生命保険に加入すれば、万が一のことがあってもローン返済の心配がありません。
退職後の生活資金準備としてだけでなく、中退共を有効活用した不動産投資は、将来設計の選択肢を広げる有効な手段と言えるでしょう。
不動産投資と退職共済で安定収入構築
中小企業経営者にとって、将来の資金計画や事業承継対策は重要な課題です。その中でも、「不動産投資」と「中小企業退職金共済（中退共）」を組み合わせる方法は、節税対策と安定収入の構築を同時に実現できる有効な手段として注目されています。
不動産投資は、家賃収入による安定収入と、インフレ対策、生命保険代わりとしての機能などが期待できます。一方、中退共は、毎月の掛金が全額損金算入となるため、節税効果が大きく、退職金の準備と同時に企業の財務体質強化にもつながります。
この二つを組み合わせることで、不動産投資による安定収入を確保しながら、中退共の掛金による節税効果を最大限に活用することができます。さらに、中退共の加入は、従業員の福利厚生向上にも繋がり、人材の確保・定着にも効果が期待できます。
ただし、不動産投資には空室リスクや金利変動リスクなどが伴います。中退共も、掛金は原則として解約できないため、事業計画をよく検討する必要があります。専門家のアドバイスを受けながら、自身の状況に合った不動産投資と中退共の活用方法を検討していくことが大切です。